종합소득세는 사업자·프리랜서·투자자 등 개인의 모든 소득을 합산해 부과되는 세금입니다. 세무 전문가들이 강조하는 절세 전략을 미리 알면, 합법적으로 세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
📅 종합소득세 신고 기간
- 신고: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 납부: 신고 기한 내 완료
- 연체 시 무신고가산세(20%) + 납부불성실가산세
💡 절세 전략 TOP 7
- 1. 경비 증빙 100% 챙기기 사업 관련 지출은 세금계산서, 카드전표, 현금영수증을 반드시 확보
- 2. 사업용 계좌·카드 사용 개인 지출과 사업 지출을 구분해 불필요한 가산세 방지
- 3. 감가상각 적극 활용 비품·기계·차량 등은 감가상각 처리로 매년 경비로 반영
- 4. 가족 인건비 지급 실제 근무 시 가족 인건비를 비용 처리해 소득 분산 효과
- 5. 절세 상품 가입 연금저축·IRP·개인형 퇴직연금은 세액공제 가능
- 6. 기부금·보험료 공제 정치후원금, 종교단체 기부금, 보장성 보험료는 공제율이 높음
- 7. 장부 기장 세액공제 성실신고 확인서 제출 시 세액공제(최대 100만원)
📊 절세 효과 비교표
| 절세 방법 | 절감 효과 | 비고 |
|---|---|---|
| 경비 증빙 | 매출 대비 세율만큼 절감 | 증빙 필수 |
| 감가상각 | 자산가액 분할 공제 | 차량, 기계, 비품 |
| 연금저축·IRP | 최대 115.5만원 세액공제 | 연 700만원 한도 |
| 기부금 공제 | 15~30% | 종류별 상이 |
| 가족 인건비 | 소득 분산 | 근무 사실 입증 |
📌 신고 절차
- 홈택스 접속 → 공동인증서 로그인
- [종합소득세 신고] 메뉴 선택
- 소득 유형 입력 (사업·근로·기타·금융)
- 경비·공제 항목 입력
- 세액 확인 후 신고서 제출
- 전자납부로 세금 납부
⚠️ 주의사항
- 허위 증빙 제출 시 가산세 + 세무조사 위험
- 부양가족 소득 요건 미충족 시 공제 불가
- 무신고·지연 신고 시 최대 20% 가산세 부과
결론
종합소득세 절세는 세법을 잘 아는 사람에게 유리합니다. 세무 전문가들이 강조하는 경비 관리, 절세 상품 활용, 공제 항목 체크만 잘해도 매년 수십만~수백만원의 세금을 줄일 수 있습니다.
Q&A
Q1. 경비 증빙은 카드 결제만 인정되나요?
아니요, 세금계산서, 현금영수증, 계좌이체 증빙 모두 가능합니다.
Q2. 가족 인건비 지급 시 주의할 점은?
실제 근무 사실이 입증돼야 하며, 4대보험 가입 시 더 신뢰도가 높습니다.
Q3. 기부금 공제는 한도가 있나요?
네, 기부금 종류별로 한도가 다르니 확인이 필요합니다.
