부가가치세는 신고만 잘해도 벌금 없이, 때론 환급까지 받을 수 있는 세금입니다. 하지만 신고를 제때 하지 않으면? 가산세부터 세무조사까지, 생각보다 큰 리스크로 이어질 수 있습니다.
이번 글에서는 **부가가치세 신고기간과 주의사항, 기한을 놓쳤을 때 대처법**까지 정리해드립니다.
부가가치세 신고란?
부가가치세는 사업자가 일정 기간 동안 발생한 매출과 매입에 대해 세액을 계산해 국세청에 신고하고 납부하는 세금입니다.
📌 기본 공식:
부가세 납부세액 = 매출세액 - 매입세액
이 과정을 1년에 2번, 정기적으로 진행하는 것이 바로 **정기 부가세 신고**입니다.
부가가치세 신고기간 정리
한국에서 부가가치세는 **1년에 2회 정기 신고**를 합니다. 각각 ‘1기’와 ‘2기’로 나뉘며, 일정은 아래와 같습니다.
| 기수 | 신고 대상 기간 | 신고 및 납부 기한 |
|---|---|---|
| 1기 | 1월 1일 ~ 6월 30일 | 매년 7월 1일 ~ 7월 25일 |
| 2기 | 7월 1일 ~ 12월 31일 | 매년 1월 1일 ~ 1월 25일 (익년도) |
💡 예: 2025년 1기분 신고 → 2025년 7월 1일부터 25일까지
✅ 간이과세자는 1년에 **1회만** 신고 (1월 중)
예정신고 vs 확정신고 차이
일반과세자의 경우, 각 기수별로 ‘예정신고’와 ‘확정신고’를 모두 진행합니다.
| 종류 | 대상 | 신고기간 |
|---|---|---|
| 예정신고 | 1기: 1~3월 / 2기: 7~9월 | 4월 1~25일 / 10월 1~25일 |
| 확정신고 | 1기: 1~6월 / 2기: 7~12월 | 7월 1~25일 / 다음해 1월 1~25일 |
📌 예정신고는 분기별 중간 결산 개념, 확정신고는 반기 전체 정산
※ 단, 소규모 사업자는 예정신고 생략 가능 (국세청에서 고지)
신고 방법 요약
부가세 신고는 아래 방법으로 진행할 수 있습니다.
- 1️⃣ 국세청 홈택스 (www.hometax.go.kr) 접속
- 2️⃣ 로그인 → 신고/납부 → 부가가치세 선택
- 3️⃣ 매출 / 매입 내역 입력
- 4️⃣ 신고서 제출 → 납부서 출력 또는 계좌이체 납부
💡 복잡하거나 누락이 우려될 경우, 세무대리인(세무사) 활용 권장
신고기한을 놓치면?
기한 내 신고하지 않으면 아래와 같은 불이익이 발생합니다.
- ❌ 무신고 가산세: 10~20% 부과
- ❌ 납부지연 가산세: 일별 이자 부과
- ❌ 반복 시 세무조사 대상 가능
예시) 부가세 300만 원 미신고 시 → 최대 60만 원 이상 가산세 발생
✅ 기한 경과 시에도 **자진신고** 하면 가산세 일부 감면 가능
이런 분들 꼭 신고하세요
- ✔ 스마트스토어, 쿠팡, 마켓 등 온라인 셀러
- ✔ 프리랜서, 강사, 디자이너 등 개인 사업자
- ✔ 신규 창업 후 첫 반기 지난 사업자
- ✔ 매출 없더라도 사업자등록증이 있다면!
※ 매출 없어도 ‘0원 신고’는 반드시 해야 합니다.
Q&A
Q1. 간이과세자는 언제 신고하나요?
1년에 1번, 매년 **1월 1일~25일** 사이에 정기신고를 합니다.
Q2. 신고 기한은 주말/공휴일과 겹치면?
마감일이 공휴일인 경우, 다음 평일까지 연장됩니다.
Q3. 사업자등록만 있고 매출이 없어요. 그래도 신고해야 하나요?
네. 매출이 없더라도 '0원 신고'는 반드시 해야 합니다.
Q4. 신고기간이 지나버렸어요. 어떻게 하나요?
‘기한 후 신고’를 통해 늦게라도 신고 가능합니다. 단, 가산세가 붙습니다.
Q5. 세무사 없이도 신고할 수 있나요?
가능하지만, 실수가 발생할 수 있어 매입·매출이 많거나 환급이 예상된다면 전문가 도움 권장
정리하며 – 신고는 선택이 아닌 의무입니다
부가가치세 신고는 단 한 번의 실수로도 큰 비용이 발생할 수 있습니다. 정확한 기한을 숙지하고, 여유 있게 준비하는 것이 가장 좋은 절세 전략입니다.
신고 대상인지 헷갈리신다면, 아래 버튼을 통해 무료 진단을 받아보세요. 전문가가 도와드리면 빠르고 정확하게 끝낼 수 있습니다.
