부가가치세 신고에는 두 가지가 있습니다. 바로 **예정신고**와 **확정신고**인데요. 그 중 ‘확정신고’는 한 기(6개월)의 거래를 정산해 최종 부가세를 확정짓는 중요한 절차입니다.
이번 글에서는 **부가가치세 확정신고의 개념, 일정, 준비물, 홈택스 신고 방법**까지 쉽게 정리해드립니다.
부가가치세 확정신고란?
확정신고는 **1기(1~6월), 2기(7~12월)**에 걸친 **6개월치 매출·매입 내역을 정산**하여 최종 부가세를 신고·납부하는 절차입니다.
예정신고를 했더라도, **확정신고는 반드시 다시 해야 합니다.** 예정신고 금액은 확정신고에서 차감되는 구조입니다.
✅ 일반과세자는 연 2회 확정신고 필수 ✅ 간이과세자는 연 1회 확정신고
확정신고 일정
정확한 신고 기간은 아래 표를 참고하세요.
| 구분 | 과세 기간 | 신고 기간 |
|---|---|---|
| 1기 확정 | 1월 1일 ~ 6월 30일 | 7월 1일 ~ 7월 25일 |
| 2기 확정 | 7월 1일 ~ 12월 31일 | 익년 1월 1일 ~ 1월 25일 |
💡 신고 마감일이 공휴일일 경우, 다음 영업일까지 자동 연장됩니다.
확정신고 대상
아래와 같은 경우, 반드시 확정신고를 해야 합니다.
- ✔ 일반과세자: 예정신고 여부와 관계없이 매 기 확정신고 필수
- ✔ 간이과세자: 1년에 1회 (1월 중) 확정신고
- ✔ 매출이 ‘0’인 경우에도 신고는 필수 (‘0원 신고’)
❌ 미신고 시 무신고 가산세 부과
홈택스에서 확정신고 하는 방법
홈택스를 이용하면 확정신고도 간편하게 진행할 수 있습니다.
- 1️⃣ [홈택스 접속] → www.hometax.go.kr
- 2️⃣ [로그인] → 공동인증서 필요
- 3️⃣ [신고/납부] 메뉴 클릭
- 4️⃣ [부가가치세 신고] → 확정신고 선택
- 5️⃣ 과세기간 선택 (1기 or 2기)
- 6️⃣ 매출 입력: 세금계산서, 카드매출 등 자동 불러오기 확인
- 7️⃣ 매입 입력: 지출 자료 수기 입력 또는 자동 불러오기
- 8️⃣ 신고서 제출 → 납부서 출력 또는 계좌 납부
📌 입력한 매입/매출을 바탕으로 납부세액 또는 환급금이 자동 계산됩니다.
확정신고 시 준비물
신고 전에 아래 자료를 준비하면 빠르게 마칠 수 있습니다.
- ✅ 사업자등록번호, 공동인증서
- ✅ 매출자료: 전자세금계산서, 카드매출, 현금영수증
- ✅ 매입자료: 세금계산서, 카드지출, 현금영수증
- ✅ 고정자산 구매 자료 (차량, 기계 등)
- ✅ 환급계좌 정보 (환급 대상자)
확정신고 시 주의사항
- ❗ 예정신고를 한 경우, 확정신고에서 금액을 정산해야 함
- ❗ 매출/매입 자료 누락 시 환급 누락 또는 가산세 발생
- ❗ 매출이 없어도 반드시 ‘0원 신고’ 해야 함
- ❗ 환급받을 경우, 반드시 계좌 등록 필요
💡 실수하면 수정신고 가능하지만, 가산세가 붙을 수 있으니 첫 신고에 신중해야 합니다.
Q&A
Q1. 예정신고 했는데 확정신고도 꼭 해야 하나요?
네. 예정신고는 중간 정산일 뿐이며, 확정신고는 의무입니다.
Q2. 환급금은 언제 들어오나요?
신고일 기준 30일 이내 입금됩니다. 고액은 심사 후 1~2개월 소요될 수 있습니다.
Q3. 매출이 없는데 신고해야 하나요?
네. 매출이 ‘0’이어도 신고는 반드시 해야 하며, 이를 ‘0원 신고’라고 합니다.
Q4. 간이과세자도 확정신고 하나요?
네. 간이과세자는 1월에 연 1회 확정신고만 진행합니다.
Q5. 자료가 복잡해요. 세무사 도움 받아야 하나요?
자료가 많거나 환급이 예상된다면 전문가의 도움을 받는 것이 안전합니다.
마무리 – 마지막 신고가 진짜입니다
예정신고는 말 그대로 ‘예정’일 뿐입니다. 진짜 중요한 건 **확정신고**입니다. 여기서 누락된 매입이나 매출, 잘못 입력한 정보는 실제 세액에 큰 영향을 줍니다.
정확하고 신속하게 마무리하고 싶다면, 전문가의 도움을 받는 것도 하나의 방법입니다.
아래 버튼을 눌러 **무료 진단 및 신고 대행 상담**을 받아보세요.
