상속세는 ‘기한 내 신고’가 가장 중요합니다.
신고를 제때 하지 않으면 과태료와 가산세가 붙고, 심지어 나중에 세무조사까지 이어질 수 있습니다.
이번 글에서는 상속세 신고 기한, 연장 사유 및 신청 방법, 신고 지연 시 불이익까지 자세히 알려드릴게요.
기한을 놓치기 전에 지금 바로 체크해보세요!
상속세 신고 기한은 언제까지?
상속세는 피상속인(사망한 분)의 사망일이 속한 달의 말일 기준으로 **6개월 이내**에 신고해야 합니다.
예를 들어, 2025년 4월 10일 사망했다면 신고 기한은 **2025년 10월 31일**입니다.
해외 거주자인 경우 예외적으로 9개월까지 연장되며, 이 역시 자동이 아닌 요건에 따른 것입니다.
| 구분 | 신고 기한 | 비고 |
|---|---|---|
| 국내 거주 상속인 | 6개월 이내 | 사망일 기준 월 말일부터 계산 |
| 해외 거주 상속인 | 9개월 이내 | 출입국 기록 필요 |
| 기한 후 자진신고 | 가능 | 가산세 부과됨 |
상속세 신고 기한 계산 예시
사망일만 알고 있으면 신고 마감일은 아래와 같이 쉽게 계산할 수 있습니다.
| 사망일 | 신고 마감일 (6개월 후) |
|---|---|
| 2025년 1월 5일 | 2025년 7월 31일 |
| 2025년 6월 15일 | 2025년 12월 31일 |
| 2025년 9월 30일 | 2026년 3월 31일 |
신고 지연 시 발생하는 불이익
상속세를 기한 내 신고하지 않으면 단순히 세금만 내는 게 아니라 여러 불이익이 생깁니다.
아래 항목들을 꼭 확인하세요.
- ⚠️ 무신고 가산세: 납부세액의 최대 20% 부과
- ⚠️ 지연이자: 연 9% 수준의 이자 발생
- ⚠️ 공제 혜택 제한: 기초공제 및 배우자 공제 일부 배제 가능
- ⚠️ 세무조사 가능성: 자진신고하지 않으면 추징 위험 증가
신고 기한 연장 가능한 경우
다음의 불가피한 사유가 있을 경우, 기한 연장을 신청할 수 있습니다.
- ✅ 상속인이 중병으로 입원 중인 경우
- ✅ 천재지변, 사고 등 재난 상황 발생 시
- ✅ 상속재산이 해외에 있어 자료 수집이 어려운 경우
- ✅ 상속인이 미성년자이거나 법정대리인이 부재한 경우
상속세 신고 기한 연장 신청 방법
연장을 원할 경우, 사유 발생일부터 3개월 이내에 신청해야 하며, 국세청장이 승인해야 효력이 발생합니다.
무조건 자동 연장되는 것이 아니라, 아래 절차대로 신청해야 합니다.
| 절차 | 설명 |
|---|---|
| 1단계 | 홈택스 접속 → 민원신청 → 기한연장신청서 작성 |
| 2단계 | 연장 사유 및 증빙서류 첨부 |
| 3단계 | 세무서 확인 후 승인 통지 |
결론: 기한만 지켜도 절반은 성공입니다
상속세는 기한을 놓치는 순간부터 불이익이 시작됩니다.
조금이라도 불확실하다면 먼저 홈택스에서 신고 기한을 조회하거나 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
신고 마감일을 일정표에 미리 표시해두고, 여유 있게 준비하세요.
Q&A
Q1. 기한 내에 신고만 하고 납부는 나중에 해도 되나요?
A. 일부 가능하지만, 연부연납 또는 물납 신청을 함께 해야 합니다.
Q2. 공동 상속인인데 신고는 누가 하나요?
A. 상속인 중 1인이 대표로 신고 가능하며, 공동명의로도 가능합니다.
Q3. 신고 후 추가 재산이 나올 경우 어떻게 하나요?
A. 수정신고 또는 경정청구를 통해 추가 신고해야 합니다.
Q4. 연장 신청이 거절될 수도 있나요?
A. 네. 정당한 사유와 증빙이 부족하면 연장 불승인될 수 있습니다.
Q5. 상속세 신고 기한은 주말이나 공휴일과 겹치면 어떻게 되나요?
A. 다음 영업일(은행/세무서 기준)까지 자동 연장됩니다.
