누구나 한 번쯤 마주하게 되는 상속, 그런데 상속세 신고는 어디서부터 시작해야 할지 막막하시죠?
신고를 놓치면 수백만 원의 가산세가 발생할 수 있고, 반대로 정확히 신고하면 세액을 줄일 수도 있습니다.
이 글에서는 상속세 신고방법을 단계별로 정리해드립니다. 복잡해 보이지만 알고 보면 체계적인 절차가 있습니다.
2025년 기준으로 꼭 알아야 할 신고 기한, 준비서류, 홈택스 신고 절차까지 모두 알려드릴게요.
상속세 신고, 왜 중요한가요?
상속세는 고인의 재산을 상속받는 사람이 납부해야 하는 세금입니다.
과세표준이 일정 금액을 초과하면 반드시 신고해야 하며, 신고하지 않거나 지연되면 가산세(최대 20%)가 발생할 수 있습니다.
또한 정해진 기한 내 신고 시 공제 및 감면 혜택도 받을 수 있습니다.
상속세 신고 대상과 기준
모든 상속에 상속세가 부과되는 것은 아닙니다. 다음 기준을 확인해보세요.
| 구분 | 기준 |
|---|---|
| 신고 대상 | 상속재산 총액이 5억 원 초과 시 (기초공제 적용 전 기준) |
| 신고 기한 | 사망일이 속한 달의 말일 기준 6개월 이내 |
| 해외 거주 상속인 | 9개월 이내 신고 가능 |
| 신고 장소 | 홈택스 전자신고 또는 세무서 방문 |
상속세 신고 준비 서류
상속세 신고를 위해 다양한 서류가 필요합니다. 기본서류부터 자산·채무에 따른 증빙까지 체크리스트를 정리해보았습니다.
- 📄 가족관계증명서, 기본증명서, 혼인관계증명서
- 📄 고인의 사망진단서 및 주민등록 말소 사실증명서
- 🏠 부동산 등기부등본, 공시지가 확인서
- 💳 예금 잔액증명서, 보험금 수령 내역
- 📈 주식, 채권, 비상장 지분 평가자료
- 🚗 자동차등록원부, 귀중품 감정서
- 📉 장례비, 채무, 공과금 증명자료
홈택스로 상속세 신고하는 절차
홈택스 전자신고는 비교적 편리하며, 셀프 신고도 충분히 가능합니다.
아래 절차를 따라 진행해보세요.
| 단계 | 진행 내용 |
|---|---|
| 1단계 | 홈택스 접속 → 로그인 |
| 2단계 | [신고/납부] → [상속세 신고] 메뉴 클릭 |
| 3단계 | 상속인·상속재산 정보 입력 |
| 4단계 | 공제 항목 및 채무 입력 |
| 5단계 | 계산된 세액 확인 후 신고서 제출 |
| 6단계 | 전자납부 또는 고지서 출력 후 납부 |
상속세 공제 항목과 세액 계산
신고 시 놓치기 쉬운 공제 항목을 확인해야 세금을 줄일 수 있습니다.
- ✅ 기초공제: 5억 원
- ✅ 배우자 공제: 최대 30억 원까지
- ✅ 인적공제: 직계비속 1인당 5천만 원
- ✅ 일괄공제: 인적공제와 선택 적용
- ✅ 동거주택 공제: 10년 이상 거주 시 6억 원 추가
결론: 정확한 절차가 세금을 줄입니다
상속세 신고는 복잡해 보이지만, 정해진 절차와 서류만 잘 챙기면 생각보다 어렵지 않습니다.
홈택스를 통해 셀프 신고가 가능하며, 필요한 경우 세무 전문가의 도움을 받는 것도 현명한 선택입니다.
정확한 신고는 가산세를 피하고, 공제를 최대한 활용하는 지름길입니다.
Q&A
Q1. 상속세 신고 안 하면 어떻게 되나요?
A. 무신고 가산세 20%, 지연 이자 등이 부과됩니다.
Q2. 상속세 신고는 세무사가 꼭 해야 하나요?
A. 셀프 신고도 가능합니다. 단, 상속재산이 복잡할 경우 전문가 조력이 유리합니다.
Q3. 비상장 주식은 어떻게 평가하나요?
A. 국세청 고시 방법에 따라 평가해야 하며, 세무사나 회계사 도움을 받는 것이 좋습니다.
Q4. 상속 포기를 해도 신고가 필요한가요?
A. 상속 포기자는 신고 대상에서 제외되지만, 관련 서류는 제출해야 합니다.
Q5. 상속세는 분할 납부도 가능한가요?
A. 네, 연부연납 제도를 통해 5년 분할 납부가 가능합니다.
